关于上高县2021年全县和县级预算执行情况与2022年全县和县级预算草案的报告(书面)

关于上高县2021年全县和县级预算执行情况与2022年全县和县级预算草案的报告(书面)

——2022年2月18日在上高县第十七届

人民代表大会第二次会议上

县财政局局长 黄光华

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会报告2021年全县和县级预算执行情况与2022年全县和县级预算草案，请予审议，并请县政协各位委员和列席会议的同志提出意见。

一、2021年全县财政预算执行情况和县级财政预算执行情况

2021年，县财政部门认真贯彻落实县委、县政府和上级财政部门的工作部署，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，严格执行县人大十六届六次会议审议通过的2021年度财政收支预算，紧紧围绕“对接宜春中心城，争创中部百强县”总目标，按照“标准科学、规范透明、约束有力”的改革目标，全面推进预算管理一体化，较好地完成了各项工作任务，促进全县经济社会平稳健康发展。

(一)2021年全县财政预算执行情况

1．财政收入情况

2021年，全县财政总收入完成39.1亿元，比上年增收5.5亿元，增长16.5%，其中：一般公共预算收入完成19.2亿元，比上年增收0.4亿元，增长2%。各主要收入项目完成情况如下：

税收收入32.84亿元，增长13.4%。其中：增值税22.9亿元，增长27.8%；消费税1.25亿元，增长24.9%；企业所得税3.9亿元，下降9.2%；个人所得税0.57亿元，下降15.5%；城市维护建设税0.98亿元，增长29.8%；其他税收收入3.24亿元，下降24.1%。非税收入6.29亿元，增长35.9%。其中：行政事业性收费收入2.43亿元；专项收入0.76亿元；罚没收入2.23亿元；其他非税收入0.87亿元。

2．财政支出情况

2021年，全县财政支出实现41.57亿元，比上年决算数增支0.54亿元，增长1.3%。各主要支出项目执行情况是：

一般公共服务支出4.31亿元；国防支出0.02亿元；公共安全支出1.65亿元；教育支出7.94亿元；科学技术支出0.87亿元；文化体育与传媒支出0.53亿元；社会保障和就业支出4.5亿元；卫生健康支出4.99亿元；节能环保支出1.37亿元；城乡社区事务支出5.93亿元；农林水事务支出5.94亿元；交通运输支出0.71亿元；资源勘探信息等支出0.33亿元；商业服务业等支出0.21亿元；自然资源海洋气象等支出0.43亿元；住房保障支出0.87亿元；粮油物资储备支出0.17亿元；债务付息支出0.52亿元；灾害防治及应急管理支出0.2亿元；其他支出0.05亿元。

(二)县级财政预算执行情况

1．县级一般公共预算执行情况

2021年，县级财政总收入完成10.86亿元，比上年增收0.43亿元，增长4.1%，其中：一般公共预算收入完成7.86亿元，比上年增收0.35亿元，增长4.7%。

2021年，县级一般公共预算支出实现28.4亿元，比上年减支1.12亿元，下降3.8%。各主要支出项目执行情况是：

一般公共服务支出1.74亿元；国防支出0.03亿元；公共安全支出1.57亿元；教育支出5.4亿元；科学技术支出 0.17亿元；文化体育与传媒支出0.17亿元；社会保障和就业支出3.82亿元；卫生健康支出3.63亿元；节能环保支出0.95亿元；城乡社区事务支出3.41亿元；农林水事务支出4.38亿元；交通运输支出0.75亿元；资源勘探信息等支出0.14亿元；商业服务业等支出0.21亿元；自然资源海洋气象等支出0.43亿元；住房保障支出0.64亿元；粮油物资储备支出0.17亿元；债务付息支出0.52亿元；灾害防治及应急管理支出0.2亿元；其他支出0.02亿元。

2．县级政府性基金预算执行情况

2021年县级政府性基金预算收入6.84亿元，比上年下降33.8%。其中：国有土地使用权出让收入6.84亿元。

2021年县级政府性基金预算支出9.08亿元，比上年下降53.9%。其中：社会保障和就业支出0.09亿元；城乡社区支出5.18亿元；其他支出3.16亿元；债务付息支出0.65亿元。

3．县级国有资本经营预算执行情况

2021年县级国有资本经营预算收入0.02亿元。其中：上级补助收入0.01亿元。

2021年县级国有资本经营预算支出0.02亿元。

4．县级社会保险基金预算执行情况

2021年县级社会保险基金预算收入8.24亿元，其中：失业保险基金收入0.13亿元，职工基本医疗保险基金收入(含生育保险基金收入)1.65亿元，城乡居民基本养老保险基金收入1.09亿元，机关事业养老保险基金收入2.02亿元，城乡居民基本医疗保险基金收入3.35亿元。

2021年县级社会保险基金预算支出7.87亿元，其中：失业保险基金支出0.34亿元，职工基本医疗保险基金支出（含生育保险基金支出）1.28亿元，城乡居民基本养老保险基金支出0.79亿元，机关事业养老保险基金支出2.11亿元，城乡居民基本医疗保险基金支出3.35亿元。

二、2021年工作回顾

2021年是党和国家历史上具有里程碑意义的一年，也必将是载入史册的一年。一年来，县财政在县委、县政府坚强领导下，立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，统筹疫情防控和经济社会发展，推动高质量跨越式发展取得新成效，圆满完成各项目标任务，实现了“十四五”良好开局。

1.稳中向好，顺利实现年初预期。2021年，在全县经济稳定恢复、稳中加固的基础上，财政运行情况良好。全县一般公共预算收入完成19.2亿元，增长2%；一般公共预算支出41.57亿元，增长1.3%。一是“稳”的态势持续巩固。收入稳中提速，全县一般公共预算收入完成年初预算的104.6%，总量居全市第5位，增幅全市排位实现逐月提升。二是“进”的动力有效激发。重点税源企业增势强劲，全县重点税源企业实现税收18.3亿元，占全县财政总收入的比重接近五成，较上年增长2.9%。三是“保”的底线牢牢守住。支出结构不断优化，全县一般公共预算用于民生方面的支出达到34.5亿元，继续保持八成以上的比重份额，较上年提高1.6个百分点。

2.持续发力，激发经济增长动力。实施积极财政政策并切实提升政策效能，千方百计在“资金供给”上下功夫，为经济高质量发展注入动能。一是科学谋划收入征管。积极协同税务部门扎实开展收入来源调研，分析税源规模、状况和征管漏洞；合理拟定非税收入征管部门的征收计划，确保各项财政收入依法依规、应减尽减、应收尽收。2021年全县财政收入完成39.1亿元，其中税收收入占比83.9%。二是积极向上争取支持。深入研究国家政策支持方向，包装、策划、对接政策和项目，组织协调各相关部门谋划并成功发行债券项目16个，到位新增债券资金49664万元，其中新增一般债券资金19380万元；专项债券资金30284万元，有效的缓解了财力短缺压力。三是切实减轻企业负担。认真落实减税降费政策，坚持“放水养鱼”，为企业“松绑”让利，全年新增减税降费2.63亿元，把减税降费的“减法”变成培植财源扩大税基的“加法”，进一步激发了市场主体的活力和发展后劲。

3.兜底保障，兜牢兜实基本民生底线。牢固树立以人民为中心的发展思想，继续坚持尽力而为、量力而行，兜牢兜实基本民生底线。一是强度不减。在各类民生支出逐年增长，支出基数不断加大的情况下，保持民生支出强度不减，其中教育支出7.94亿元，增长0.2%；城乡社区支出5.93亿元，增长22.5%；农林水支出5.94亿元，增长0.2%。二是精准发力。基本民生保障支出立足社会政策让财政托底有的放矢，有序提高全社会基本民生保障水平，其中将城市低保从每人每月720元提高到765元；农村低保从每人每月480元提高到515元；城镇特困从每人每月936元提高到955元，确保向困难群体雪中送炭。三是强化管理。强化直达资金动态监控系统管理，加快直达资金分配、预算下达及使用，动态跟踪直达资金执行情况，确保资金快速落实到基层和单位，充分发挥财政资金惠企利民作用。2021年已累计下达直达资金4.26亿元。

4.深化改革，加快构建现代财税体制。坚持抓改革强管理，调体制优机制，财税各项改革全面发力。一是不断完善县乡财政体制。提请县政府出台《关于印发上高县明晰税收收入归属划分办法的通知》及《关于印发调整乡（镇、场、街道办）财政管理体制的暂行办法的通知》，进一步完善县乡财政管理体制。二是预算改革持续深化。加快推进预算管理一体化系统建设，实现了县乡两级顺利上线，并使用该系统编制2022年部门预算，用系统化思维全流程整合预算管理各环节业务规范，对预算项目进行全周期管理和全链条追踪。三是坚持以绩效为导向。强化预算绩效体系建设，将绩效理念作为实行零基预算的重要支撑，实现县级预算单位绩效目标管理部门和项目“双覆盖”，并以开展财政重点绩效评价项目为抓手，进一步推进预算绩效管理工作，引导各单位树立绩效观念，推进预算绩效管理常态化、规范化和法制化，提升财政资金使用效益。

各位代表，在肯定成绩的同时，我们清醒地认识到，财政工作还存在一些需要着力解决的问题：一是财政盘子总量仍然不大，税收占比不高；二是部分支出还不够精准，收支矛盾仍然比较突出；三是绩效评价主体责任还没有得到完全落实，评价结果运用还需要强化；四是政府性债务风险防范化解要求高，财政化债压力较大。这些问题我们一定高度重视，在今后工作中采取有力措施加以解决。

三、2022年全县和县级预算草案

2022年全县财政预算安排和财政工作的总体思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大及十九届历次全会精神，围绕国家、省、市各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。坚持以收定支，加强财政资源统筹，大力优化支出结构，落实好过“紧日子”要求，坚决兜住“三保”底线，统筹保障好重点支出。进一步深化预算管理制度改革，巩固提升零基预算改革成果；落实部门和单位预算管理主体责任，完善部门预算约束机制；大力开源挖潜、提质增效，盘活各类存量资金，强化部门和单位所有收入统筹管理；推动预算绩效管理提质增效，实施预算管理一体化建设，建立健全项目库及其管理机制，以信息化推进预算管理现代化，建立完善规范透明、标准科学、约束有力的预算管理制度。

根据上述指导思想，按照全县2022年国民经济和社会发展计划，并考虑相关的政策因素，向本次大会提请审议的2022年财政预算草案如下：

(一)2022年全县预算草案

2022年全县财政总收入预算安排43.18亿元，比上年完成数增长10.4%，一般公共预算收入安排20.55亿元，比上年完成数增长7%。一般公共预算收入主要项目安排情况是：

税收收入156541万元，其中：增值税96313万元，企业所得税11800万元，个人所得税1720万元，资源税3800万元，城市维护建设税10740万元，房产税3400万元，印花税2140万元，城镇土地使用税7070万元，土地增值税6540万元，车船税3700万元，耕地占用税860万元，契税7500万元，烟叶税606万元，环境保护税352万元。

非税收入49000万元，其中：专项收入10000万元，行政事业性收费收入20000万元；罚没收入10000万元；国有资源(资产)有偿使用收入9000万元。

上述一般公共预算收入205541万元加上预计中央、省、市对县的税收返还21872万元，预计一般性转移支付收入82566万元、专项转移支付收入27193万元，上年结余10100万元，调入资金41637万元，地方政府一般债券收入37052万元，一般公共预算总收入合计为425961万元。

2022年共安排一般公共预算总支出425961万元，其中：一般公共预算支出380309万元，上解上级支出20000万元，地方政府一般债务还本支出25652万元。一般公共预算支出380309万元的主要支出项目安排情况是：

一般公共服务支出72544万元，国防支出224万元，公共安全支出12909万元，教育支出71874万元，科学技术支出9174万元，文化旅游体育与传媒支出2623万元，社会保障和就业支出34853万元，卫生健康支出22814万元，节能环保支出23457万元，城乡社区支出53523万元，农林水支出39285万元，交通运输支出2636万元，资源勘探信息等支出4232万元，商业服务业等支出647万元，金融支出120万元，自然资源海洋气象等支出1181万元，住房保障支出5484万元，粮油物资储备支出249万元，灾害防治及应急管理支出1671万元，其他支出5584万元，债务付息支出5907万元，预备费9318万元。

(二)2022年县级预算草案

1．一般公共预算收支安排情况

2022年县级财政总收入预算安排15.6亿元，比上年完成数增长43.6%，一般公共预算收入安排9.32亿元，比上年完成数增长18.7%。一般公共预算收入主要项目安排情况是：

税收收入50720万元，其中：增值税25793万元，企业所得税4800万元，个人所得税960万元，城市维护建设税1490万元，房产税1100万元，印花税690万元，城镇土地使用税2170万元，土地增值税5430万元，车船税800万元，耕地占用税860万元，契税6520万元，环境保护税107万元。

非税收入42530万元，其中：专项收入3530万元，行政事业性收费收入20000万元；罚没收入10000万元；国有资源(资产)有偿使用收入9000万元。

上述一般公共预算收入93250万元加上预计中央、省、市对县的税收返还6571万元，预计一般性转移支付收入68610万元、专项转移支付收入27193万元，上年结余10000万元，调入资金41637万元，地方政府一般债券收入37052万元，一般公共预算总收入合计为284313万元。

2022年共安排一般公共预算总支出284313万元，其中：一般公共预算支出253361万元，上解上级支出5300万元，地方政府一般债务还本支出25652万元。一般公共预算支出253361万元的主要支出项目安排情况是：

一般公共服务支出53670万元，国防支出177万元，公共安全支出12067万元，教育支出53790万元，科学技术支出6062万元，文化旅游体育与传媒支出1273万元，社会保障和就业支出31598万元，卫生健康支出20559万元，节能环保支出1206万元，城乡社区支出21008万元，农林水支出25784万元，交通运输支出2564万元，资源勘探信息等支出86万元，商业服务业等支出610万元，金融支出120万，自然资源海洋气象等支出1155万元，住房保障支出3461万元，粮油物资储备支出229万元，灾害防治及应急管理支出1621万元，其他支出4664万元，债务付息支出5907万元，预备费5750万元。

2．政府性基金预算收支安排情况

2022年县级政府性基金预算收入安排103964万元，其中：国有土地使用权出让金收入102542万元，彩票公益金收入522万元，城市基础设施配套费收入900万元。加上上级补助收入2000万元，上年结余收入2900万元，地方政府专项债务转贷收入60900万元，可安排收入总计169764万元。

2022年县级政府性基金预算支出安排152833万元。其中：城乡社区支出145078万元，其他支出317万元,债务付息支出7438万元。上解上级支出2051万元，地方政府专项债务还本支出9453万元，结转下年5427万元。

3．国有资本经营预算收支安排情况

2022年县级国有资本经营预算收入安排1984万元，其中：利润收入100万元(民爆公司经营利润收入)，股利、股息收入284万元(国资公司入股农商行分红)，其他国有资本经营收入1600万元(国资公司政府性资产出租收入)。

2022年县级国有资本经营预算支出安排1984万元，其中：其他国有资本经营预算支出428万元，调出资金1556万元(调入一般公共预算)。

4．社会保险基金预算收支安排情况

2022年县级社会保险基金预算收入33530万元，其中：城乡居民基本医疗保险基金收入13014万元,机关事业养老保险基金收入20516万元。

2022年县级社会保险基金预算支出32020万元，其中：城乡居民基本医疗保险基金支出9598万元,机关事业养老保险基金支出22422万元。

四、扎实做好2022年财政改革发展工作，努力推进四区建设

2022年，县财政部门将认真学习贯彻党的十九大及十九届历次全会精神, 坚决落实习近平总书记视察江西重要讲话精神，深入分析经济发展形势，抓好全县重点中心工作，全力提供财力保障，围绕财政收入目标，切实推动高质量发展，促进我县经济平稳健康运行，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开，我们将重点做好以下工作：

1.强化服务，提升聚财能力。一是充分发挥财政政策和资金导向作用，大力支持实体经济。依托财园信贷通等方式，加强银企对接合作，助力实体企业创新发展；进一步加大招商引资力度，服务好在建项目，加快项目建设进度，拓宽收入渠道。二是科学谋划收入征管。在抓好减税降费政策落实，为企业解决困难的同时，加强与税务部门沟通，确保各项税收收入应减尽减、应收尽收，努力做大财政“蛋糕”，实现财政收入总量与质量稳中有进。三是坚持把向上争取项目、资金放在财政增收的重要位置，围绕我县重大项目建设，认真研究财政政策的投向和重点，加强上下联动，全力争取项目、资金，不断充实我县可用财力。

2.强化兜底，着力保障民生。统筹财政资金，集中办好各项民生实事。一是继续把“三保”放在财政支出的优先位置，把加强“三保”作为当前财政工作最根本的出发点和落脚点，牢牢将“三保”支出落实在预算盘子内。二是服务好乡村振兴。巩固拓展脱贫攻坚成果，保持财政支持政策总体稳定、衔接补助资金总体稳定；加快推进农业现代化、高标准农田建设和农村人居环境整治提升，扎实开展农村“厕所革命”。三是支持实施就业优先政策、支持发展优质公平教育、支持健全社会保障体系、支持卫生基础设施建设，做好疫情防控经费保障，保护人民群众生命健康安全。

3.强化改革，夯实管理效能。一是深化预算管理体制改革，推进零基预算和建立健全支出标准体系，强化零基预算约束，提高预算管理的透明度、科学性。二是严格对预算执行情况监督，强化预算刚性约束，切实做到无预算不开支，非重大特殊事项不增加单位经费。三是建立全过程绩效管理机制。加快构架“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，突出抓好项目库建设，提高财政资金使用绩效。四是继续推进财政综合改革，进一步完善政府采购、国库集中支付、政府财务报告等制度，不断提高财政管理科学化、规范化水平。

4.强化管理，规范政府债券。一是加强政府性债务风险防控。充分运用政府债务监管平台，加强风险评估和预警，严控债务增量，逐步化解存量。二是用好地方政府债券资金。按照“资金跟着项目走”的原则，用好专项债券资金，发挥专项债券作用直接、政策见效快等优势，以高水平的投资和重大项目建设推动我县经济高质量发展。三是进一步落实防范化解地方政府隐性债务风险任务，依法依规筹集资金完成年度化债任务。