上高县2023年11月份财政预算执行情况分析

上高县财政预算执行情况分析

一、11月份财政收支完成情况

11月份,全县财政总收入当月完成25203.3万元，其中:一般公共预算收入完成11661.5万元，上划中央收入完成10638.8万元，省级收入完成2903万元。本月一般公共预算支出完成38581万元。

二、1-11月份财政预算执行情况

（一）财政收入完成情况

全县财政总收入累计完成461871.2万元，同比增长9.4%，其中：一般公共预算收入累计完成209093.5万元，同比增长5.1%；上划中央收入累计完成196024.1万元，同比增长23%；省级收入累计完成56753.6万元，同比下降10.9%。

从征收单位完成情况来看:税务部门组织收入累计完成416942.2万元，同比增长了18.9%，占总收入的90.3%；财政部门组织收入累计完成44929万元，同比下降37.1%，占总收入的9.7%。

从县乡两级完成情况来看：县本级收入累计完成246461.3万元，同比增长12.2%，占总收入的53.4%；乡镇级收入累计完成215409.9万元，同比增长6.4%，占总收入的46.6%。

从收入结构情况来看：税收收入累计完成408135.2万元，同比增长19%，占总收入的88.4%；非税收入完成53736万元，同比下降32.1%，占总收入的11.6%。

一般公共预算收入分项累计完成情况居前五位税种为：增值税收入103182.5万元，同比增长71.5%；企业所得税收入12224.6万元，同比增长0.5%；城市维护建设税收入10465.1万元，同比增长32.2%；契税收入6917万元, 同比下降30.3%；城镇土地使用税收入4873.7万元，同比下降38.6%。

（二）一般公共预算支出执行情况

1-11月份一般公共预算支出累计完成427061万元，同比增长7.6%。十三项民生支出累计353091万元，占一般公共预算支出的82.7%。项目支出具体明细如下：一般公共服务支出40592万元，同比下降3.1%；国防支出303万元，同比增长4.1%；公共安全支出14256万元，同比下降9.1%；教育支出67387万元，同比下降7.7%；科学技术支出33665万元，同比增长214.6%；文化旅游体育与传媒支出3952万元，同比增长10.8%；社会保障和就业支出49687万元，同比增长2.5%；卫生健康支出32033万元，同比下降23.2%；节能环保支出27365万元，同比增长40.1%；城乡社区事务支出57914万元，同比下降5.8%；农林水支出55682万元，同比增长25%；交通运输支出13481万元，同比增长102%；资源勘探信息等支出8465万元，同比增长11.4%；商业服务业等支出2010万元，同比下降5.1%；金融支出50万元，与上年持平；自然资源海洋气象支出1582万元，同比下降3.8%；住房保障支出7375万元，同比下降9.1%；粮油物资储备支出958万元，同比增长16.7%；灾害防治及应急管理支出3467万元，同比增长51%。其他支出184万元，同比下降15.2%；债务付息支出6653万元，同比增长3.7%。

（三）政府性基金收支完成情况

1-11月份全县政府性基金收入累计完成61694万元，同比减收31252万元，同比下降33.6%，政府性基金支出完成96892万元，同比上年减支94216万元，同比下降49.3%。

三、预算运行特点

（一）财政收入保持持续增长。

1-11月全县一般公共预算收入累计完成209093.5万元，同比增长5.1%，一般公共预算收入增幅全市排位第6，其中税收收入完成155357.5万元，同比增长29.6%。一般公共预算收入税收比重为74.3%，与上年同比提升14.1个百分比。下半年以来，随着经济发展积极因素的聚集，惠企政策逐步落实推进有实效，财政收入保持持续增长。

（二）税种增幅不均有待优化。

1-11月全县一般公共预算收入税收收入累计完成155357.5万元，同比增长29.6%。其中增值税及个人所得税增势较强，主体税种支撑作用明显，主体税种累计完成118521.4万元，同比增长58.6%，占一般公共预算收入的56.7%。地方税种总体持续减收，上年同比减收8316万元，主要受税费政策变动影响，加上房地产市场经济持续低迷因素。税种之间增幅不均衡，结构有待优化。

（三）部分行业产业企稳向好。

1-11月份产业报表数据来看，全县产业收入合计410202万元，上年同比增长19%。其中第二、第三产业持续增长，同比增长分别为17.3%、21.2%。部分行业产业增长明显，主要表现在制造业、电力及水的产生和供应业、批发零售业、交通运输仓储及邮政业、住宿和餐饮业、信息传输软件和信息技术服务，同比增长分别为20.1%、78.6%，38.5%、41%、37.5%、257.1%。

（四）重点企业后续增长承压。

全县纳入重点监测的纳税企业有229户，1-11月纳税累计完成213601.5万元，上年同比下降1.8%。其中前20强企业累计完成106286.7万元，虽与上年同比增长11.7%，但与2022年前20强总量相比，同期减收3791万元。今年20强企业下降明显的有：新威动力、天成锂业、宏大镍业、南方水泥同比下降分别为25.9%，3.5%、55%、54.7%。其中房地产行业的重点纳税企业下滑明显，1-11月累计完成5375.4万元，同比减收12363万元。重点企业后续增长乏力，承压前行。

（五）重点保障“三保”支出。

我县财政部门始终牢固坚持过“紧日子”的思想，抓好稳经济一揽子政策的落实，切实兜牢民生、“三保”底线，确保财政平稳运行，从严控制一般性支出，重点保障“三保”优先顺序。全县加快资金支付力度，截止11月底全县一般公共预算支出427061万元，总体比上年同期增长7.6%。项目支出明细有：教育支出67387万元，同比下降7.7%；科学技术支出33665万元，同比增长214.6%；文化旅游体育与传媒支出3952万元，同比增长10.8%；社会保障和就业支出49687万元，同比增长2.5%；卫生健康支出32033万元，同比下降23.2%；节能环保支出27365万元，同比增长40.1%；城乡社区事务支出57914万元，同比下降5.8%；农林水支出55682万元，同比增长25%；交通运输支出13481万元，同比增长102%；商业服务业支出2010万元，同比下降5.1%；自然资源海洋气象支出1582万元，同比下降3.8%；住房保障支出7375万元，同比下降9.1%；粮油物资储备支出958万元，同比增长16.7%；灾害防治及应急管理支出3467万元，同比增长51%。其他支出184万元，同比下降15.2%；债务付息支出6653万元，同比增长3.7%。