上高县财政预算执行情况分析

一、10月财政收支完成情况

10月份,全县财政总收入当月完成35816.5万元，其中:一般公共预算收入完成10996.7万元，上划中央收入完成15586万元，省级收入完成9233.8万元。本月一般公共预算支出完成15450万元。

二、10月份财政预算执行情况

（一）财政收入完成情况

10月份，全县财政总收入累计完成391977.2万元，同比增长11.3%，其中：一般公共预算收入完成190282.3万元，同比增长8.6%；上划中央收入完成145773.5万元，同比增长4.7%；省级收入完成55921.4万元，同比增长48.2%。

从征收单位完成情况来看:税务部门组织收入321095.2万元，同比增长了6.7%，占总收入的81.9%；财政部门组织收入70882万元，同比增长38.7%，占总收入的18.1%。

从县乡两级完成情况来看：县本级收入累计完成206449.9万元，同比增长30%，占总收入的52.7%；乡镇级收入累计完成185527.3万元，同比增长12.3%，占总收入的47.3%。

从收入结构情况来看：税收收入累计完成314159.3万元，同比增长6.7%，占总收入的80.1%；非税收入完成77817.9万元，同比增长35%，占总收入的19.9%。

一般公共预算收入分项累计完成情况居前五位税种为：增值税收入55935.2万元，同比下降18.5%；企业所得税收入11388.1万元，同比增长6.9%；契税收入9602.3万元，同比增长69.6%；土地增值税7896.8万元, 同比增长25.3%。城建税7262万元，同比下降14.9%。

（二）一般公共预算支出执行情况

10月份，全县一般公共预算支出累计完成373200万元，与上年同期同比增长2.5%，十三项民生支出累计300098万元，占一般公共预算支出的80.4%。支出明细如下：一般公共服务支出40418万元，同比下降7%；国防支出287万，同比增长40.7%； 公共安全支出15312万元，同比增长22.8%；教育支出66341万元，同比增长18.8%；科学技术支出7527万元，同比增长2.1%；文化旅游体育与传媒支出3257万元，同比增长3.2%；社会保障和就业支出41778万元，同比下降10.2%；卫生健康支出38571万元，同比下降24.2%；节能环保支出19384万元，同比增长13%；城乡社区事务支出67675万元，同比增长12.3%；农林水支出38169万元，同比增长3.9%；交通运输支出5616万元，同比增长51.3%；资源勘探信息等支出7466万元，同比下降14.9%；商业服务业支出2010万元，同比下降7.6%；金融支出50万元，同比下降63.8%；自然资源海洋气象支出1333万元，同比下降30.4%；住房保障支出7633万元，同比下降22.4%；粮油物资储备支出804万元，同比下降40%；灾害防治及应急管理支出2183万元，同比增长49.1%；其他支出969万元，同比增长37.1%；债务付息支出6417万元。

（三）政府性基金收支完成情况

10月份，全县政府性基金收入累计完成92268万元，同比增收83347万元，同比增长934.3%，政府性基金支出完成186642万元，增支132953万元，同比增长247.6%。

三、预算运行特点

1、财政收入实现双提升。

10月底，我县一般公共预算收入累计完成190282.3万元，上年同比增长8.6%，增幅全市排位第5，财政收入实现了稳步提升。一般公共预算收入中税收收入完成112464.4万元，上年同比下降4.3%，主要受大规模减税降费政策影响。一般预算公共收入中税收比重为59.1%，税占比较上月增长2.2个百分点，税收质量有所提升。非税收入77817.9万元，同比增长35%。非税拉动收入增幅的作用比较明显，后期发展空间有限。

2、县乡收入呈两级分化。

10月份全县一般公共预算收入完成190282.3万元。分县乡两级看：县本级地方收入已完成118032.6万元，同比增长17.1%，占一般公共预算收入的62%。收入呈县乡两级分化。乡镇地方收入完成72249.7万元，同比下降2.8%，各乡镇之间税收收入呈两级分化，4个乡镇已超预期完成税收收入和地方收入，还有3个乡镇未完成时序进度。

3、产业行业回暖有增长。

10月份全县产业税收合计315909万元，同比增长6.7%。分产业看：第二产业税收合计175260万元，与上年同比下降0.6%。其中制造业148789万元，同比增长0.5%，受非金属矿物制品、有色金属、废弃资源综合利用等行业强劲增长的影响，第三产业合计140397万元，同比增长17.3%，其中批发和零售业增势较好，收入合计85659万元，同比增长45.6%。受国内经济复苏大环境影响，服务行业呈现恢复性良好势头。

4、民生重点支出保障有力

10月份，全县一般公共预算支出357750万元，比上年同期增长0.2%。我县财政部门始终牢固树立过“紧日子”的思想，按要求始终贯穿在全年预算执行的全过程，充分保障“三保”支出，确保财政资金高效运行。民生支出明细有：教育支出66341万元，同比增长18.8%；科学技术支出7527万，同比增长2.1%；文化旅游与体育传媒支出3257万元，同比增长3.2%；社会保障和就业支出41778万元，同比下降10.2%；节能环保支出19384万元，同比增长13%；城乡社区事务支出67675万元，同比增长12.3%；农林水支出38169万元，同比增长3.9%；商业服务支出2010万元，同比下降7.6%；自然资源海洋气候支出1333万元，同比下降30.4%；住房保障支出7633万元，同比下降22.4%；粮油物资储备支出804万元，同比下降40%。