上高县财政预算执行情况分析

一、8月财政收支完成情况

8月份,全县财政总收入当月完成42079.2万元，其中:一般公共预算收入完成15966.4万元，上划中央收入完成14103.6万元，省级收入完成12009.2万元。本月一般公共预算支出完成28568万元。

二、8月份财政预算执行情况

（一）财政收入完成情况

8月份，全县财政总收入累计完成309284.8万元，同比增长6.5%，其中：一般公共预算收入完成154887.6万元，同比增长7.9%；上划中央收入完成115160.6万元，同比下降1.9%；省级收入完成39236.6万元，同比增长3.5%。

从征收单位完成情况来看:税务部门组织收入251767.3万元，同比增长了1.8%，占总收入的81.4%；财政部门组织收入57517.5万元，同比增长30%，占总收入的18.6%。

从县乡两级完成情况来看：县本级收入累计完成163172.5万元，同比增长14.3%，占总收入的52.8%；乡镇级收入累计完成146112.3万元，同比下降0.9%，占总收入的47.2%。

从收入结构情况来看：税收收入累计完成246487.3万元，同比增长1.9%，占总收入的79.7%；非税收入完成62797.5万元，同比增长29.7%，占总收入的20.3%。

一般公共预算收入分项累计完成情况居前五位税种为：增值税收入46022.6万元，同比下降了17.6%；企业所得税收入9778万元，同比增长6.1%；契税收入8358.2万元，同比增长68%；城镇土地使用税6007.4万元, 同比增长26%。城建税收入5799.5万元，同比下降16.6%。

（二）一般公共预算支出执行情况

8月份，全县一般公共预算支出累计完成292063万元，比上年增支4881万元，同比增长1.7%。预算支出科目明细如下：一般公共服务支出35311万元，同比增长1.8%；国防支出238万，同比增长64.1%； 公共安全支出12636万元，同比增长16.7%；教育支出53073万元，同比增长了21%；科学技术支出4982万元，同比增长5.1%；文化旅游体育与传媒支出2766万元，同比增长0.1%；社会保障和就业支出37133万元，同比增长了46.8%；卫生健康支出23983万元，同比下降了34.5%；节能环保支出17709万元，同比增长57.1%；城乡社区事务支出47179万元，同比下降了16.4%；农林水支出34067万元，同比增长0.2%；交通运输支出2945万元，同比增长74%；资源勘探信息等支出7404万元，同比下降23.6%；商业服务业支出1709万元，同比下降17.2%；金融支出50万元；自然资源海洋气象支出1028万元，同比下降40%；住房保障支出6817万元，同比下降21.3%；粮油物资储备支出781万元，同比增长29.3%；灾害防治及应急管理支出1420万元，同比增长12%；其他支出832万元，同比增长26.6%.

（三）政府性基金收支完成情况

8月份，全县政府性基金收入累计完成75037万元，同比增收67775元，同比增长933.3%，政府性基金支出完成153738万元，增支104965万元，同比增长了151818%。

三、预算运行特点

1、财政收入稳定增长，非税收入作用突出。

8月底，我县一般公共预算收入累计完成154887.6万元，同比增长了7.9%，全市排位第7，环比提升1位，财政收入实现了稳定增长。一般公共预算收入中税收收入完成92090万元，同比下降3.2%，一般预算公共收入中税收比重为59.5%，与上年同期下降了6.8个百分点，税收质量有所下降。非税收入完成62797.5万元，非税收入增幅全市排位5，同比增长29.7%，非税收入带动财政收入增长作用突出。鉴于后续非税收入大额入库的可能性不大，我县各级财税部门要未雨绸缪，积极挖潜增收，持续开展税源税收清理清缴工作,全力以赴拼搏三季度，为实现四季度税收收入夯实基础。

2、收入县乡两级分化，税种增幅差异明显。

8月份全县一般公共预算收入完成154887.6万元，其中税收收入完成92090万元，同比下降3.2%，税收收入增长缓慢滞后，后劲不足。从县乡两级看，乡镇地方收入完成56747万元，同比下降4.3%。县级地方收入完成98140.6万元，同比增长16.5%。分税种看，还有4个主要税种呈负增长，分别是：增值税46022.6万元，同比下降17.6%；城建税5800万元，同比下降16.6%；耕地占用税216万元，同比下降71.4%；车船税2045万元，同比下降15.8%。

3、产业行业增长缓慢，部分企业有所回暖。

8月份全县产业税收合计247785万元，同比增长0.3%。分产业看：主要支撑产业第二产业税收合计137189万元，与上年同比下降8.6%。第三产业税收合计110634万元，同比增长14%。主要增长点在：批发和零售业、信息传输软件及信息技术服务业，公共管理社会保障组织、仓储及邮政业，分别增长了44.7%、29%、34%。在全县重点纳税前20强企业中，部分企业增长比较明显，比如属于制造业行业的匹克、裕盛、宏大镍业、亿开铜业分别增长25.3%、205%、109%、43.8%。建材行业的南方水泥同比增长74%。

4、民生支出保障有力，严守“三保”底线

8月份，全县一般公共预算支出292063万元，比上年同期增长1.7%。我县财政部门牢固树立记过“紧日子”的思想，优先保障基本运转、基本民生、重点领域项目支出，确保财政资金高效运行。各项支出增长主要有：一般公共服务支出35311万元，同比增长6.9%；公共安全支出12636万元，同比增长16.7%；教育支出53073万元，同比增长21%；科学技术支出4982万元，同比增长5.1%。社会保障和就业支出37133万元，同比增长46.8%；节能环保支出17709万元，同比增长57.1%；农林水支出34067万元，同比增长0.2%；交通运输支出2945万元，同比增长74.4%；粮油物资储备出781万元，同比增长29.3%。