上高县财政预算执行情况分析

一、9月财政收支完成情况

9月份,全县财政总收入当月完成46875.8万元，其中:一般公共预算收入完成24397.9万元，上划中央收入完成15026.9万元，省级收入完成7451万元。本月一般公共预算支出完成65687万元。

二、9月份财政预算执行情况

（一）财政收入完成情况

9月份，全县财政总收入累计完成356160.6万元，同比增长9.9%，其中：一般公共预算收入完成179285.5万元，同比增长10%；上划中央收入完成130187.5万元，同比增长1.4%；省级收入完成46687.6万元，同比增长43.1%。

从征收单位完成情况来看:税务部门组织收入285278.6万元，同比增长了4.5%，占总收入的80.1%；财政部门组织收入70882万元，同比增长38.7%，占总收入的19.9%。

从县乡两级完成情况来看：县本级收入累计完成191742.2万元，同比增长20.7%，占总收入的53.8%；乡镇级收入累计完成164418.4万元，同比下降0.5%，占总收入的46.2%。

从收入结构情况来看：税收收入累计完成278958.3万元，同比增长4.5%，占总收入的78.3%；非税收入完成77202.3万元，同比增长35.1%，占总收入的21.7%。

一般公共预算收入分项累计完成情况居前五位税种为：增值税收入52350.8万元，同比下降17.3%；企业所得税收入9852.6万元，同比增长6.6%；契税收入8891万元，同比增长64.3%；土地增值税6749万元, 同比增长37.3%。城建税6619.8万元，同比下降16%。

（二）一般公共预算支出执行情况

9月份，全县一般公共预算支出累计完成357750万元，与上年同期同比增长0.2%，其中八项民生支出累计284503万元。一般公共预算支出科目明细如下：一般公共服务支出39137万元，同比下降8.1%；国防支出282万，同比增长72%； 公共安全支出14521万元，同比增长19.2%；教育支出59718万元，同比增长7.8%；科学技术支出7463万元，同比增长1.3%；文化旅游体育与传媒支出3103万元，同比增长0.8%；社会保障和就业支出39553万元，同比下降8.6%；卫生健康支出37576万元，同比下降20%；节能环保支出19160万元，同比增长15.1%；城乡社区事务支出67375万元，同比增长12.4%；农林水支出36528万元，同比增长3.2%；交通运输支出5446万元，同比增长47.8%；资源勘探信息等支出7441万元，同比下降47%；商业服务业支出1833万元，同比下降15.2%；金融支出50万元；自然资源海洋气象支出1114万元，同比下降41.8%；住房保障支出7161万元，同比下降22.4%；粮油物资储备支出794万元，同比增长15.6%；灾害防治及应急管理支出2109万元，同比增长57%；其他支出969万元，同比增长38%；债务付息支出6417万元。

（三）政府性基金收支完成情况

9月份，全县政府性基金收入累计完成89813万元，同比增收82095元，同比增长1063.7%，政府性基金支出完成184925万元，增支135023万元，同比增长270.6%。

三、预算运行特点

1、财政收入稳步增长，非税收入作用突出。

9月底，我县一般公共预算收入累计完成179285.5万元，上年同期增长10%，增幅全市排位第4，环比提升3位，财政收入增长稳定。一般公共预算收入中税收收入完成102083.2万元，同比下降3.6%，一般预算公共收入中税收比重为56.9%，与上年同期下降了8个百分点。税收质量有所下降，税占比较上月有下降了2.6个百分点。非税收入完成77203.3万元，占一般公共预算收入的43.1%，非税收入带动一般公共预算收入增长作用进一步突出。我县各级财税部门要加强税收征管，积极挖潜增收,全力以赴拼搏全年税收目标。

2、收入县乡两级分化，乡镇税收进度滞后。

9月份全县一般公共预算收入完成175285.5万元。分县乡两级看：县级地方收入完成111115万元，同比增长15.7%。乡镇地方收入完成64170万元，同比下降4.1%，占一般公共预算收入的36.6%。乡镇税收进度完成滞后，还有6个乡镇未未完成时序进度。

3、产业行业总体增长，行业结构增长分化。

9月份全县产业税收合计283167万元，同比增长4.9%。分产业看：主要支撑产业第二产业税收合计156087万元，与上年同比下降3.3%,主要的四大块行业采矿业、制造业、电力及水的生产及供应、建筑业皆为负增长。第三产业税收合计126836万元，同比增长16.8%，其中增长明显的行业有：批发和零售业、信息传输软件及信息技术服务业、科学研究和技术服务业、金融业，分别增长了41%、14.3%、166%、8%。

4、民生支出保障有力，严守“三保”底线

9月份，全县一般公共预算支出357750万元，比上年同期增长0.2%。我县财政部门牢固树立记过“紧日子”的思想，优先保障基本运转、基本民生、重点领域项目支出，确保财政资金高效运行。民生支出明细及增长主要有：教育支出59718万元，同比增长7.8%；科学技术支出7463万元，同比增长1.3%。文化旅游体育与传媒支出3103万元，同比增长0.8%；社会保障和就业支出39553万元；卫生健康支出37576万元；节能环保支出19160万元，同比增长15.1%；城乡社区事务支出67375万元，同比增长12.4%；农林水支出36528万元，同比增长3.2%；交通运输支出5446万元，同比增长47.8%；商品服务业支出1833万元；自然资源海洋气象支出1114万元；住房保障支出7161万元；粮油物资储备出794万元，同比增长15.6%。