目    录

第一部分  上高县审计局概况

一、部门主要职责

    二、部门基本情况

第二部分  2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

  三、支出决算表

  四、财政拨款收入支出决算总表

  五、一般公共预算财政拨款支出决算表

  六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

  七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

  十、国有资产占用情况表

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算

    情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

  七、政府采购支出情况说明

  八、国有资产占用情况说明

  九、预算绩效情况说明

第四部分  名词解释

第一部分  上高县审计局部门概况

一、部门主要职能

1、主管全县审计工作。

2、起草地方性审计法规草案，制定审计规章制度并监督执行。

3、向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。

4、直接审计法律法规规定的事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定。

5、按规定对县处级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6、组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7、依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9、参与审计领域的国家交流与合作，指导和推广信息技术在全县审计领域的应用。

10、完成县委、县政府和省审计厅交办的其他任务。

二、部门基本情况

纳入本套部门决算汇编范围的单位共1个，包括局本级和1个所属单位上高县审计技术保障中心（未独立预算及核算）。内设机构有办公室、财政金融和企业经贸审计股、教科文卫生社会保障审计股、农业农村自然资源和生态环境审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、党群政法和住建城管审计股。

本部门2021年年末实有人数51人，其中在职人员29人，退休人员22人（其中由养老保险基金发放养老的退休人员数22人）；年末其他人员5人。

第二部分  2021年度部门决算表

 见附件

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2021年度收入总计1062.01元，其中年初结转和结余249.05万元，较2020年增加18.96元，增长1.82 %，增长的主要原因是工资增加；本年收入合计812.96万元，全部为财政拨款收入，较2020年增加80.66万元，增长11.01%，主要原因是：增人增资及增加2020和2021年度审计办案经费和全省经济发展环境审计经费。

本年收入的具体构成为：财政拨款收入812.96万元，占100%；其他收入0万元，占0%。 

二、支出决算情况说明

本部门2021年度支出总计1062.01万元，其中本年支出合计1053.86元，较2020年增加259.86万元，增长32.73%，主要原因是：2021年度发放了2019年三个月奖励及2020年奖励性工资，而2020年仅发放部分奖励性工资，另人员增加以及审计结算费用增加；年末结转和结余8.15万元，较2020年减少240.9万元，下降96.73%，主要原因是：跨年度支付审计结算费用。

本年支出的具体构成为：基本支出1053.86万元，占100%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2021年度财政拨款本年支出年初预算数为744.49万元，决算数为812.96万元，完成年初预算的109.2%。较预算数增加68.47万元，主要原因：增人增资，增加2020和2021年度审计办案经费和全省经济发展环境审计经费。其中：

（一）一般公共服务支出年初预算数为658.92万元，决算数为722.94万元，完成年初预算的109.72%。主要原因：增人增资，增加2020和2021年度审计办案经费和全省经济发展环境审计经费。

（二）社会保障和就业支出年初预算数为48.91万元，决算数为53.37万元，完成年初预算的109.12%。主要原因是增加李细莲退休和杨娟职业年金做实单位负担部分。

（三）卫生健康支出年初预算数为16.59万元，决算数为16.59万元，完成年初预算的100%。

（四）住房保障支出年初预算数为20.07万元，决算数为20.07万元，完成年初预算的100%。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2021年度一般公共预算财政拨款基本支出812.96万元，其中：

（一）工资福利支出416.45万元，较2020年增加156.71万元，增长60.33%，主要原因是：2020年408万工程结算审计费在政府性基金预算。

（二）商品和服务支出330.96万元，较2020年增加243.12万元，增长87.84%，主要原因是：2020年408万工程结算审计费在政府性基金预算。

（三）对个人和家庭补助支出65.55万元，较2020年增加58.09万元，增长778.68%，主要原因是：2020年408万工程结算审计费在政府性基金预算。

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算数为16万元，决算数为15.85万元，完成预算的99.06%，决算数较2020年增加3.98万元，增长33.53%，增长的原因主要是2021年乡镇换届，对所有乡镇主要领导开展了任中经济责任审计，且招商难度较大，加大了招商力度。其中：

（一）因公出国（境）支出年初预算数为0万元，决算数为 0万元,原因：2021年度无因公出国（境）情况。

（二）公务接待费支出年初预算数为16万元，决算数为15.85万元，完成预算的99.06%，决算数较2020年增加3.98万元，增长33.53%，增长的原因主要是2021年乡镇换届，对所有乡镇主要领导开展了任中经济责任审计，且招商难度较大，加大了招商力度。全年国内公务接待批次130次，累计接待人次1196人（次），主要为接待客商、洽谈招商事宜，乡镇及周边县市审计机关联系工作。

（三）公务用车购置及运行维护费支年初预算数为0万元，决算数为0万元,原因：无公车。其中公务用车购置费0万元、公务用车运行费0万元。公车购置数为0，公车保有量为0。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2021年度机关运行经费支出330.96万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和保持一致），较上年决算增中273.86万元，增长479.61%，主要原因是：支付的工程决算审核费增加，且2020年工程结算审计经费在政府性基金预算。

七、政府采购支出情况说明

本部分2021年度政府采购预算总额4.86万元，其中：政府采购货物预算4.86万元、政府采购工程预算0万元、政府采购服务预算0万元。

本部门2021年度政府采购支出总额4.86万元，其中：政府采购货物支出4.86万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额4.86万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额4.86万元，占政府采购支出总额的100%。

八、国有资产占用情况说明。

截止2021年12月31日，本部门国有资产占用情况见公开10表《国有资产占用情况表》。其中车辆0辆。

九、预算绩效情况说明

   （一）绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我局组织2021年度一般公共预算所有项目所有二级项目3个全面开展绩效自评，共涉及资金 419万元，占一般公共预算项目支出总额的 100 %。

1.工程决算审计经费

   1）项目概述：对使用县级财政一般公共预算资金、地方政府债券、政府性基金、预算专项资金以及其他财政性资金，施工（含政府采购工程）单项合同估算价50万元以上，与工程建设有关的重要设备、材料等货物采购单项合同估算价在50万元以上的项目进行决算审计。

   2）立项依据：经县政府批准，上高县审计局对政府投资建设项目负责决算审计，为保障审计工作正常开展，从2019年开始，每年安排408万用于审计局工程决算审计经费。

   3）实施主体：上高县审计局

   4）实施方案：对政府投资建设项目负责决算审计。

   5）实施周期：经常性项目

   6）年度预算安排：每年安排财政拨款408万元

   7）绩效目标和指标

数量指标：完成政府投资决算审计项目50个，实际完成项目51个。

质量指标：审计建议事项采纳率大于等于90%，实际完成100%。

产出时效：按时完成审计任务，并按规定出具审计报告及决定。

社会效益指标：维护财经法纪，加强廉政建设。

    满意度指标：相关部门和人员满意度大于等于95%，实际满意度为98%。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

见附表

第四部分  名词解释

    （一）财政拨款收入：反映财政部门用一般预算收入安排的预算单位资金。

　　（二）财政专户资金：指事业单位按照省物价部门和财政部门批准的收费许可证收取的缴入财政专户的行政事业性收费。

　　（三）政府性基金收入：指纳入基金管理或参照基金管理，具有特定用途的财政资金。

　　（四）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

　　（五）其他收入：指除“财政拨款收入”、“财政专户资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“政府性基金收入”、“用事业基金弥补收支差额”等以外的各项收入。

　　（六）机关运行经费支出：指行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）履行行政管理职能，维持机关日常运转所必须开支的费用，包括基本支出和项目支出。基本支出包括用于工资、津贴及奖金等的人员经费，具体包括办公费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、交通费、差旅费、维修（护）费、培训费、招待费、工会经费、福利费等的公用经费。

　　（七）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　（八）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　（九）一般公共服务支出-政府办公厅（室）及相关机构事务-行政运行：指行政单位及参照公务员管理的事业单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

　　（十）其他政府办公厅（室）及相关机构事务：反映除上述项目以外的其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出。

　　（十一）社会保障和就业支出-事业单位离退休：反映未实行归口管理的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休支出。

　　（十二）上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

　　（十三）结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

　　（十四）“三公”经费：因公出国（境）费用反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间的交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车购置反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）。

     （十五）“三公”经费支出：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
    （十六）机关运行经费支出：指用一般公共预算财政拨款安排的为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。